Заниматься импортом или экспортом непросто. Нужно понимать степень ответственности за сделки с валютой. По каждой из них придётся отчитываться перед уполномоченными органами и проходить процедуру валютного контроля. В противном случае компании рискуют получить штраф. Как этого избежать, расскажем в статье.
Сделки, подпадающие под закон о валютном контроле
В каком случае бизнес должен проходить процедуру валютного контроля? Всегда, когда речь заходит о сделках с зарубежными компаниями или расчётах в валюте. Например, вам придётся одинаково отчитываться как о переводах поставщику из КНР, так и о платежах в юанях сотрудникам — гражданам РФ.
Важно! Для понимания сделок, нуждающихся в прохождении валютного контроля, вводится понятие «валютный резидент». Оно включает в себя:
- Граждан РФ.
- Граждан других стран с видом на жительство в России.
- Российские компании, имеющие филиалы за рубежом.
Валютные операции резидентов
Российское законодательство запрещает вести расчёты с соотечественниками в иностранной валюте. Однако в отдельных случаях они необходимы. Например, когда сотрудник фирмы направляется в командировку за рубеж. Командировочные расходы в этой ситуации будут возмещаться в той валюте, в которой они совершались.
Разрешается использование валюты при оплате:
- Товаров и услуг в магазинах дьюти-фри.
- Транспортных или страховых услуг.
- Налогов и сборов в бюджет.
Валютные операции нерезидентов
Нерезиденты РФ ограничены в переводах денег на свои счета в иностранных банках. При этом органы валютного контроля смотрят, резидентом какой страны является то или иное физлицо или компания. Представители недружественных государств вправе переводить со счетов в российских банках за рубеж только зарплату и деньги, полученные за оказание услуг или выполнение работ.
Чем грозит нарушение валютного контроля: штрафы и санкции в 2023 году
Валютное законодательство достаточно жёсткое. За несоблюдение порядка и срока расчётов, предоставления подтверждающих документов и постановки контракта на учёт бизнесу грозят серьёзные штрафы. В отдельных случаях их размер сопоставим с суммой контракта.
Штраф за нарушение валютного контроля: когда назначается
Компании и физические лица могут быть оштрафованы в тех случаях, когда:
- Опоздали с предоставлением отчётности о валютных операциях.
- Совершили незаконные сделки.
- Предоставили неверные сведения.
- Допустили ошибки при заполнении отчётов, счетов, контрактов.
- Деньги от контрагента поступили позже сроков, прописанных в договоре.
Размер штрафа зависит от вида правонарушения. Он может начисляться в процентном соотношении от суммы сделки или в фиксированном размере.
Например, при обнаружении незаконных валютных операций фирму оштрафуют на 20−40% от суммы сделки. А если юрлицо не сообщило вовремя об открытии или закрытии иностранного счёта, то размер штрафа составит от 50 до 100 тысяч рублей.
Дополнительные санкции
В отдельных случаях компаниям, должностным и физическим лицам грозит уголовная ответственность. Один из них — невозврат из-за рубежа крупных сумм по валютным контрактам. Срок тюремного заключения зависит от тяжести правонарушения и может достигать 5 лет.
Заключение
Секрет успешной внешнеэкономической деятельности — в знании действующего законодательства и чётком следовании букве закона. Внимательно изучайте условия контрактов, соблюдайте сроки предоставления документов, чтобы избежать штрафов и санкций. А если сомневаетесь, обратитесь за помощью к специалистам. Например, проконсультируйтесь по вопросам валютного контроля с экспертами.
Спасибо на добром слове, Карл-Август Аванти. У американцев и мафия - с американским колоритом. В Италии, кроме сицилийской мафии есть еще...